Налоги в ОАЭ 2025: что изменилось и как теперь платить меньше

Почему эта тема важна

С 2025 года в ОАЭ официально заработали новые налоговые правила. Многим предпринимателям это сначала показалось мелочью, пока не пришло время подавать отчётность по корпоративному налогу и обновлять лицензии. VAT (НДС) тоже затронул больше сфер. На форумах и в бизнес-чатах всё чаще спрашивают: «Теперь налоги в Эмиратах — это как в Европе?» Нет, не совсем. Но есть нюансы, которые стоит знать, особенно тем, кто открывает компанию или инвестирует в недвижимость.

Как устроена налоговая система ОАЭ

У ОАЭ по-прежнему репутация страны с минимальными налогами. Но теперь главная разница — не в том, что налогов нет, а в том, кто и сколько их платит.

Корпоративный налог — появился в 2023 году, а с 2025-го ужесточилось применение.
VAT (НДС) — остался 5%, но охват увеличился.
Exemptions (льготы и исключения) — уточнены и частично сокращены.

Корпоративный налог 9%: как теперь работает

Главное изменение — контроль за тем, кто реально имеет прибыль в Эмиратах, а кто оформил компанию «на бумаге».

С 2025 года ФНС ОАЭ (FTA) начала активнее проверять бизнесы по критерию substance — то есть нужны реальные сотрудники, офис и деятельность.

Ставки и пороги:

Доход компании	Ставка налога
До 375 000 дирхамов	0%
Свыше 375 000 дирхамов	9%

Малые бизнесы и фрилансеры с доходом до 375 000 AED в год по-прежнему освобождены. Но важно правильно подать отчёт и зарегистрироваться.

Что изменилось с 2025 года:

Для компаний в фризонах ввели понятие «qualifying income». Если бизнес работает только внутри фризоны или с зарубежными клиентами, ставка может остаться 0%. Но если доход идёт от ОАЭ-резидентов, 9% неизбежно.
Ввели требование показывать реальную экономическую деятельность. Формальная аренда офиса теперь не спасает.
Отчётность стала обязательной даже при нулевом доходе.

На форумах предприниматели пишут, что это добавило «бюрократии, но ничего ужасного». Самое частое мнение: «Главное — не лениться подать всё вовремя».

VAT (НДС): что расширилось в 2025 году

НДС в 5% действует с 2018 года, и раньше он почти не касался микробизнеса. Но теперь порог регистрации снизился. С 2025 года компании с оборотом от 187,500 AED в год обязаны стать плательщиками VAT.

Также добавились категории, где раньше был ноль:

услуги по аренде недвижимости для бизнеса;
онлайн-платформы и маркетплейсы;
сервисы по подписке (SaaS, digital education, платные курсы).

Участники чатов предпринимателей в Telegram часто жалуются: «Пока разберёшься в этих правилах, можно с ума сойти». Но многие отмечают плюсы: теперь можно вернуть VAT с покупок, аренды и оборудования.

Exemptions и фризоны: где ещё можно сэкономить

Не все компании должны платить налог. В 2025 году список льгот уточнили:

компании в free zones, если выполняют условия «qualifying income»;
нефтегазовые и добывающие компании (по местным законам);
благотворительные организации, прошедшие регистрацию в FTA;
резиденты, получающие дивиденды от других компаний в ОАЭ;
реинвестированная прибыль и доходы от продажи акций.

Основное правило: если у тебя активная торговля внутри страны — плати 9%. Если бизнес чисто экспортный или холдинговая структура — можно сохранить 0%.

На Reddit и форумах по эмиратским бизнесам предприниматели делятся лайфхаками:

«Проверяйте бухгалтера: не каждый понимает новые правила для фризонов».
«FTA теперь требует реальные документы, не просто выписку от агента».
«Регистрируйтесь заранее, если доход растёт — чтобы не попасть под штраф».

Что пишут пользователи: опыт и мнения

Мнения в чатах и отзывах делятся на два лагеря.

Что нравится:

прозрачная система — всё можно сделать онлайн через сайт FTA;
невысокая ставка — 9% против 20–25% в Европе;
простая структура: отчёт один раз в год, без ежемесячных форм.

Что раздражает:

растёт бумажная нагрузка, особенно у микробизнесов;
всё на английском — не каждый бухгалтер разбирается;
медленная поддержка FTA и сложная регистрация через Emirates ID.

Один из популярных комментариев в чате эмиратских предпринимателей:
«ОАЭ перестали быть офшором, теперь это просто нормальная юрисдикция. Но с адекватными налогами».

Как избежать проблем с налогами

Вот что советуют опытные предприниматели:

Зарегистрируйся в FTA сразу, не жди письма о штрафе.
Заведи нормальную бухгалтерию — хотя бы Excel с транзакциями.
Храни счета и договоры не меньше пяти лет.
Проверяй, кто подаёт отчёт: ответственность всё равно на тебе.
Если не уверен — консалт с лицензированным налоговым агентом (Tax Agent UAE).

Что важно помнить

Налоговая политика ОАЭ изменилась, но остаётся мягкой.
Контроль усилился, поэтому стоит вести бизнес «в белую».
Для инвесторов в недвижимость и холдинговых структур выгодные условия пока сохраняются.
Фризонные компании без «substance» рискуют потерять налоговые льготы.

Вывод

ОАЭ в 2025 году больше не офшор, а развитая юрисдикция с понятными налогами. Платить 9% прибыльного налога — не страшно, если компания реально работает. VAT стал шире, но теперь бизнес может вернуть часть расходов.

Пользователи сходятся в одном: налоги в Эмиратах по-прежнему выгоднее, чем почти где угодно. Просто теперь за спокойствие нужно чуть больше порядка в бумагах и внимательности к отчётам.